Question

निम्नलिखित जानकारी से रोकड़ प्रवाह विवरण तैयार करें-

तुलन-पत्र
विवरण	नोट संख्या	31 मार्च, 2015 (रु.)	31 मार्च, 2014 (रु.)
I. समता एवं देयताएँ
(i) अंशधारियों की निधि
(क) अंश पूँजी		7,00,000	5,00,000
(ख) आरक्षित एवं अधिशेष		4,70,000	2,50,000
(ii) गैर-चालू देयताएँ
(क) 8% ऋणपत्र		4,00,000	6,00,000
(iii) चालू देयताएँ
(क) व्यापारिक देय		9,00,000	6,00,000
योग		24,70,000	19,50,000
II. परिसंपत्तियाँ
(i) गैर-चालू परिसंपत्तियाँ
(क) स्थायी परिसंपत्तियाँ
मूर्त परिसंपत्तियाँ		7,00,000	5,00,000
अमूर्त परिसंपत्तियाँ (ख्याति)		1,70,000	2,50,000
(ख) चालू परिसंपत्तियाँ
रहतिया		6,00,000	5,00,000
व्यापारिक प्राप्य		6,00,000	4,00,000
रोकड़ एवं रोकड़ तुल्यांक		4,00,000	3,00,000
योग		24,70,000	19,50,000

अतिरिक्त जानकारी

संयंत्र पर ह्रास 80,000 रू.।

Answer 1

रोकड़ प्रवाह विवरण 31 मार्च, 2015 के समाप्त वर्ष के लिए
	विवरण	राशि (रु.)	राशि (रु.)
क)	प्रचालन क्रियाकलापों से रोकड़ प्रवाह
	निवल लाभ		2,20,000
	समायोजन:
	ऋणपत्र पर ब्याज	48,000
	स्थायी परिसंपत्तियाँ पर ह्रास	80,000
	ख्याति का अपलेखन	80,000	2,08,000
	कार्यशील पूँजी में परिवर्तन से पूर्व प्रचालन लाभ		4,28,000
	जोड़े: चालूू देनदारियों में वृद्धि
	लेनदार	3,00,000
	कम: चालू परिसंपत्तियों में वृद्धि
	रहतिया	(1,00,000)
	देनदार	(2,00,000)
	प्रचालनों से अर्जित रोकड़		4,28,000
	कम: कर का भुगतान		-
	प्रचालन क्रियाकलापों से निवल रोकड़		4,28,000
ख)	निवेश क्रियाकलापों में रोकड़ प्रवाह
	स्थिर परिसंपत्तियों का क्रय (कार्यकारी टिप्पणी)	(2,80,000)
	निवेशन क्रियाकलापों से निवल रोकड़ प्रवाह		(2,80,000)
ग)	वित्तीय क्रियाकलापों से रोकड़ प्रवाह
	अंश पूँजी निर्गम	2,00,000
	ऋण-पत्रों का मोचन	(2,00,000)
	ऋण-पत्रों पर ब्याज भुगतान	(48,000)	(48,000)
	वित्तीय क्रियाकलापों से रोकड़ प्रवाह		(48,000)
घ)	रोकड़ व रोकड़ तुल्यराशियों में निवल कमी (क + ख + ग)		1,00,000
	जोड़ें: प्रारंभ में रोकड़ एवं रोकड़ तुल्यांक		3,00,000
ड)	अंत में रोकड़ एवं रोकड़ तुल्यांक		4,00,000

कार्यकारी टिप्पणी:

स्थिर परिसंपत्ति खाता
नाम				जमा
दिनांक	विवरण	रो. पृ सं.	राशि (रु.)	दिनांक	विवरण	रो. पृ सं.	राशि (रु.)
	शेष आ/ला		5,00,000		ह्रास		80,000
	क्रय (शेष राशि)		2,80,000		शेष आ/ले		7,00,000
			7,80,000				7,80,000